审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，含两名独董，至少一名独董为专业会计人士[4] - 成员由董事长等提名，全体董事过半数选举产生或罢免[4] - 设召集人一名，由董事长提名、董事会选举，为会计专业独董[5] 任期与会议 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[4] - 定期会议每季度至少一次，会前召开，可开临时会议[15] - 会议前五天通知，紧急重大事项不限[16] 会议要求与记录 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[15] - 会议记录由董事会秘书保存不少于十年[18] 议案与细则 - 会议通过议案及表决结果书面报董事会[23] - 工作细则自董事会决议通过生效[21]