公司结构 - 纳入评价范围的资产总额和营业收入均占财报对应总额的100%[5] - 报告期末董事会有董事7人，其中独立董事3人[9] - 报告期末监事会有监事3人，其中职工代表监事1人[9] 社会责任 - 公司稳定发展关系到200多名职工职业发展[14] - 公司稳定发展关系到200多个家庭和谐稳定[15] - 公司稳定发展关系到地方政府每年几千万元税收入库[15] 内部控制 - 内部控制评价基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[1] - 遵循全面性等原则设计和建立内部控制制度体系[4] - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位等[5] - 每年定期组织内审等评价内部控制[16] 管理措施 - 实施预算管理，制定《预算管理制度》[21] - 对各部门绩效考核按季预核、年终考核[22] - 至少每年对固定资产进行一次清查，每季度抽盘[27] - 建立ERP、OA等信息系统[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷按错报占资产总额比例分重大、重要、一般缺陷[36] - 董事等舞弊认定为财务报告内部控制重大缺陷[37] - 非财务报告内部控制缺陷按资产总额衡量分等级[41] - 决策程序不科学致重大失误认定为非财务报告内部控制重大缺陷[42] 评价结论 - 未发现公司存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[46][47] - 广发证券认为公司法人治理结构较完善，2023年度重大方面保持有效内部控制[49]