财务与内控 - 中审亚太认为诺思兰德2023年12月31日在重大方面保持了与财务报告相关的有效内部控制[7] - 公司董事会认为截止2023年12月31日不存在财务报告内部控制重大缺陷[15] - 截止2023年12月31日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[15] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[16] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[16] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[58] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大、重要缺陷[58] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[59] 制度建设 - 报告期内公司制定了《董事会审计委员会工作细则》及《独立董事专门会议工作制度》[17] - 报告期内公司修订了《公司章程》《董事会议事规则》等多项制度[17] - 公司制定并修订《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户管理[25] 公司定位与管理 - 公司定位创新型生物制药企业，产品聚焦生物工程新药[20] - 公司人力资源部根据战略目标编制人力资源规划[21] - 公司宣扬“千金一诺思无邪，兰花品质德为先”的企业文化[24] 业务管理 - 公司制定可行销售政策，明确销售业务各环节职责权限，加大财务部参与度[26] - 公司合理规划采购与付款业务机构和岗位，明确各环节权责及制约措施[28] - 公司规范固定资产管理，明确各环节权限与责任，实物资产专人管理[29] - 公司建立科学对外投资决策程序，实行重大投资决策责任制度[30] - 公司对研发项目实施规范管理，明确立项申请等方面规定[32] - 公司确定关联交易审批权限，关联董事回避表决，报告期无违规披露情况[33] 控制活动与监督 - 公司采取多种控制活动，包括不相容职务分离、授权审批等控制措施[35] - 公司持续投入信息化建设资金，运用用友和泛微软件系统[43] - 公司建立多层次内部监督机制，包括董事会、审计部和财务部监督[48] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：涉及资产、负债会计差错金额≥研发投入总额5%或涉及收入会计差错金额≥收入总额5%[52] - 财务报告内部控制重要缺陷：涉及资产、负债会计差错金额占研发投入总额＜5%但≥2%，或涉及收入会计差错金额占收入总额＜5%但≥2%[52] - 非财务报告内部控制重大缺陷：可能导致直接损失金额≥净资产的5%[55] - 非财务报告内部控制重要缺陷：可能导致直接损失金额＜净资产的5%但≥资产总额的2%[55] - 非财务报告内部控制一般缺陷：可能导致直接损失金额＜净资产的2%[55] 其他 - 公司注册资本3010万元[61]