财务数据 - 2023年末公司资产总计704.19亿元，较上期增长约3.24%；负债合计580.24亿元，增长约3.14%；所有者权益合计123.95亿元，增长约3.71%[19] - 2023年末期货保证金存款为315.84亿元，增长约2.53%；应收货币保证金为165.92亿元，增长约3.80%；交易性金融资产为110.53亿元，增长约24.94%[19] - 2023年末短期借款为8.82亿元，下降约20.27%；应付质押保证金为9.22亿元，下降约72.30%[19] - 2023年末实收资本（或股本）为14.56亿元，与上期持平；未分配利润为56.18亿元，增长约5.93%[19] - 本期营业收入为238.23亿元，上期为347.75亿元；净利润为7.29亿元，同比增长8.34%；基本每股收益为0.50元，上期为0.46元[20] - 本期经营活动现金流量净额为 -53.04亿元，投资活动为1.12亿元，筹资活动为 -6.10亿元[21] - 期末现金及现金等价物余额为240.73亿元，期初为298.54亿元[21] - 2023年末公司资产总计573.12亿元，较上期增长0.72%；负债合计468.39亿元，增长0.38%；所有者权益合计104.72亿元，增长2.30%[1] - 本期营业收入为13.23亿元，较上期增长24.20%；手续费及佣金净收入为5.33亿元，下降16.02%；利息净收入为5.31亿元，下降14.74%；投资收益为1.88亿元，扭亏为盈[2] - 本期营业利润为6.74亿元，较上期增长44.96%；净利润为5.42亿元，增长56.90%[2] - 2023年经营活动现金流量净额为 -56.74亿元，投资活动为 -0.77亿元，筹资活动为 -3.39亿元[26] - 2023年现金及现金等价物净增加额为 -60.89亿元，期末余额为191.20亿元，同比减少24.16%[26] 公司结构 - 公司注册资本为14.56亿元，股份总数为14.56亿股，每股面值1元[29] - 有限售条件的流通股份A股为9.28亿股，无限售条件的流通股份A股为5.28亿股[29] - 公司下设31家分公司及13家营业部，拥有控股子公司13家[30] - 本期纳入合并范围的子公司共13家，结构化主体8户，较上期增加2户[31] 审计相关 - 审计报告涵盖2023年1月1日至12月31日的财务报表[2] - 手续费收入确认和以公允价值计量的金融工具估值被确定为关键审计事项[5][7] - 审计认为财务报表在重大方面按准则编制，公允反映财务状况和经营成果[3] 会计政策 - 会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，以历史成本作为计量基础[36] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分类为三类[61] - 金融负债初始确认时分类为三类[68] - 公司对多种金融资产和负债以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[78] 业务运营 - 营业部资金由公司总部统一调拨，客户交易由总部统一结算和风控[95] - 客户缴存保证金全额存入指定结算银行，单独立户管理[96] - 接受客户质押品，客户损失不能追加保证金时强制平仓处置[97] - 期货合约到期按交易所规则和程序进行实物交割并核算[98] - 公司对不同资产管理计划单独建账、独立核算和编制报告[99] 税务政策 - 公司主要税种税率：增值税13%、9%、6%、5%、3%；城市维护建设税7%、5%、1%；教育费附加3%；地方教育附加2%；企业所得税25%、17%、16.5%、8.25%；房产税12%、1.2%[172] - 2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品增值税暂按3%征收率简易计税[173] - 2018年11月30日至2023年11月29日及2023年8月17日至2027年12月31日，对外开放货物期货保税交割业务暂免增值税[173][174] - 2016年1月1日至2023年12月31日，期货公司从交易手续费净收入的5%提取的风险准备金可在企业所得税税前扣除[174]