陕西煤业股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告 根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和相关规 范性文件的规定及《陕西煤业股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）等有关规定，陕西煤业股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 "希格玛所"）2023年度审计履职评估及履行监督职责情况报告如下： 一、会计师事务所的基本情况 （一）会计师事务所基本情况 二、2023 年度会计师事务所履职情况 希格玛所按照《中国注册会计师审计准则》《企业内部控制审计 指引》等的相关要求，对公司 2023 年年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同 时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执行了相关的核 查工作，并出具了专项报告。 在执行审计工作的过程中，希格玛所参与审计工作的人员具备独 立性，运用职业判断，与公司治理层和管理层就计划的审计范围、时 间安排和重要审计发现等事项 ...