业绩总结 - 2022 - 2023年公司归母净利润基本持平，2024年1 - 6月为2634.37万元，较去年同期减少6.27%[7][133] - 报告期各期末公司资产负债率分别为43.44%、45.51%、49.16%和51.07%，呈上升趋势[135] 财务数据 - 截至2024年6月末，公司商誉账面净值为70226.58万元，占总资产比重为13.93%[7][133] - 2021 - 2024年6月末，公司商誉账面净值分别为62256.50万元、67053.37万元、70226.58万元和70226.58万元，占比分别为16.27%、15.16%、13.86%和13.93%[8][134] - 截至2021 - 2024年6月末，公司应收账款账面价值分别为65555.56万元、93755.18万元、120724.70万元和123168.53万元，占总资产比重分别为17.13%、21.20%、23.82%和24.43%[9][136] 市场情况 - 2023年底我国检验检测机构53834家，同比增长2.02%，营业收入4670.09亿元，较上年增长9.22%，从业人员156.19万人，较上年增长1.31%，仪器设备1027.23万台套，较上年增长7.28%，检测报告6.03亿份，同比下降7.23%[56] - 2023年就业人数100人以下小微型检验检测机构数量占比96.25%[58] - 我国检验认证行业机构平均产值867万元[58] - 2023年收入1000万元以上企业7558家，占比14.04%；收入5000万元以上企业1565家，占比2.91%；收入1亿元以上企业685家，占比1.27%；收入5亿元以上企业71家，占比0.13%[58] - 72.28%的检验检测机构仅在本省区域内提供服务[58] 可转债发行 - 本次可转债拟发行数量不超过800.00万张，募集资金总额不超过80000.00万元，扣除发行费用后预计募集资金净额为79171.70万元[68][69] - 本次可转债按面值发行，每张面值为100元，期限为自发行之日起六年[70][71] - 本次可转债票面利率第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.6%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%[72] - 本次可转债转股期限自2025年4月23日起至2030年10月16日止，初始转股价格为6.63元/股[78][79] 收购计划 - 公司拟收购云南云测质量检验有限公司51%股权，拟投入7221.60万元[49][107] - 公司拟收购湖南华科检测技术有限公司49%股权，拟投入4630.50万元[49][107] 利润分配 - 具备现金分红条件时，以现金方式分配的利润不少于当年可分配利润的25%[24] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红在利润分配中占比最低达80%；成熟期有重大资金支出安排，现金分红在利润分配中占比最低达40%；成长期有重大资金支出安排，现金分红在利润分配中占比最低达20%[24] 公司治理 - 公司制定《募集资金管理制度》，确保募集资金存放专项账户并建立三方监管制度[36] - 公司制定《中国国检测试控股集团股份有限公司未来三年（2023 - 2025年）股东分红回报规划》[37] 风险提示 - 公司应收账款余额较高且部分账龄较长，受内生业务增长、业务模式、下游客户经营压力和行业竞争等因素影响[136][137] - 公司租赁房产中存在部分瑕疵房产，若无法使用且未及时找到替代场所，将影响经营[139] - 检验认证行业市场竞争激烈，公司存在市场份额被挤占和项目价格下调风险[144][145] - 公司可转债存续期需偿付本息，触发回售条件时面临现金支出压力，且未提供担保[147]