内部控制评价 - 审计公司认为公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 董事会对截至2023年12月31日公司内部控制有效性进行评价[11] - 评价基准日公司不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[13] - 纳入评价范围主要单位有15家[15] - 报告期内公司不存在财务报告内重大、重要缺陷[20] - 报告期内未发现非财务报告内重大和重要缺陷[20] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷与利润表相关时不同报错金额对应不同缺陷等级[16] - 财务报告内控缺陷与资产管理相关时不同报错金额对应不同缺陷等级[17] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[18] 缺陷迹象与情形 - 重大缺陷迹象包括公司董事等舞弊、更正已公布财报等[17] - 重要缺陷迹象包括未依公认会计准则选应用会计政策等[17] - 非财务报告重大缺陷情形包括缺乏民主决策程序、经营活动严重违法等[18] 审计事务所信息 - 中兴华会计师事务所成立于2013年11月04日[22] - 经营场所为北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层[22][24] - 批准执业日期为2013年10月25日[24] - 执业证书编号为11000167[24] - 批准执业文号为京财会许可〔2013〕0066号[24] - 证书序号为0014686[25] - 金额为8276万元[22]