关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、其他组织或者一致行动人为关联法人[11] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[12] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人发生30万元以上（除担保）关联交易，经董事会审议后及时披露[26] - 与关联法人发生交易金额300万元以上且占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上（除担保），提交董事会审议并及时披露[27] - 与关联人发生交易金额（除担保）占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，除披露外，聘请中介机构审计或评估并提交股东大会审议[27] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后提交股东大会审议[27] 关联交易管理 - 董事会审计委员会负责公司关联交易控制和日常管理[8] - 全资、控股子公司发生的关联交易，视同公司行为[16] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人提交股东大会审议[23] - 股东大会审议关联交易事项，部分股东回避表决[25] 披露要求 - 披露关联交易向上海证券交易所提交公告文稿、协议书等文件[28][29] - 关联交易公告包含交易概述、定价政策、对公司影响等内容[29][30] - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项按发生额连续十二个月累计计算[30] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易累计计算[30][31] - 首次发生的日常关联交易按交易金额提交董事会或股东大会审议[32] - 已审议通过的日常关联交易协议主要条款变化或期满续签需重新审议[32] - 每年数量众多的日常关联交易可预计总金额并提交审议，超预计需重新审议[32] - 日常关联交易协议至少包括交易价格、定价原则等主要条款[33] 定价原则 - 公司关联交易定价应公允，参照政府定价、市场价格等原则执行[39] - 关联交易无法按原则和方法定价需披露确定原则及方法并说明公允性[40] 披露形式与内容 - 与关联人进行关联交易以临时报告形式披露[42] - 在年报和半年报重要事项中披露重大关联交易[43] - 披露日常关联交易含关联交易方、内容、定价政策等[43] - 披露日常关联交易说明交易金额及占同类交易金额的比例[43] - 披露资产收购和出售相关重大关联交易含资产价值等[45] - 披露与关联人共同对外投资关联交易含被投资企业信息[46] - 与关联人存在债权债务等事项披露形成原因及影响[46] 其他规定 - 关联交易的变更、终止与解除应履行规定程序[48] - 本制度自公司股东大会批准后生效实施[49] - 本制度由公司董事会负责解释[50]