财务数据 - 中标社会资本应提交履约保函金额为290,473,950.69元[5] - 公司可获取资金成本补偿金金额为261,760,607.99元[8] - 公司应开具履约保函金额为261,760,607.99元[8] - 公司全额开具履约保函保证金为0元[8] - 近两年一期，一号线建设公司资产总额分别为694,984.28万元、1,081,021.08万元、1,153,168.08万元[18] - 近两年一期，一号线建设公司负债总额分别为183,005.28万元、346,623.23万元、387,745.18万元[18] - 近两年一期，一号线建设公司营业收入分别为384,537.12万元、265,568.62万元、110,841.50万元[18] - 报告期末，一号线建设公司无形资产占总资产比例为83.89%[21] - 2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日，一号线建设公司货币资金占比分别为1.79%、4.78%、0.81%[22] - 2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日，一号线建设公司应付账款占负债总额比例分别为45.95%、51.60%、59.16%[23] - 2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日，一号线建设公司长期借款占负债总额比例分别为53.21%、47.40%、38.96%[24] - 2023年1 - 6月、2022年度、2021年度，一号线建设公司主营业务收入分别为110,841.50万元、265,492.62万元、384,537.12万元[27] - 2023年1 - 6月、2022年度、2021年度，一号线建设公司主营业务成本分别为110,841.50万元、265,492.62万元、384,537.12万元[27] - 2022年度，一号线建设公司其他业务收入为76.01万元，其他业务成本为74.88万元[27] - 2023年1 - 6月一号线建设公司收到税费返还为8268.25万元，经营活动现金流入小计8268.25万元，经营活动产生现金流量净额8268.25万元[34] - 2022年度收到税费返还为51405.22万元，经营活动现金流入小计51485.79万元，支付各项税费0.28万元，经营活动现金流出小计0.28万元，经营活动产生现金流量净额51485.51万元[34] - 截至2023年6月末，东莞控股公司对一号线建设公司2019 - 2023年1 - 6月投资金额分别为9765.19万元、81584.49万元、145463.19万元、110693.98万元、23500.00万元，合计371006.85万元[41] - 2023年6月30日，交易后（备考）资产总额为2012078.85万元，较交易前减少751348.30万元，降幅27.19%[44] - 2022年12月31日，交易后（备考）资产总额为1966469.47万元，较交易前减少680453.44万元，降幅25.71%[44] - 2023年6月30日，交易后（备考）负债总额为902476.57万元，较交易前减少376993.02万元，降幅29.46%[44] - 2022年12月31日，交易后（备考）负债总额为875951.73万元，较交易前减少313361.31万元，降幅26.35%[44] - 2023年6月30日，交易后（备考）所有者权益为1109602.28万元，较交易前减少374355.27万元，降幅25.23%[44] - 2022年12月31日，交易后（备考）所有者权益为1090517.74万元，较交易前减少367092.14万元，降幅25.18%[44] - 2023年1 - 6月，交易后（备考）营业收入为83711.63万元，较交易前减少110642.39万元，降幅56.93%[44] - 2022年度，交易后（备考）营业收入为144829.41万元，较交易前减少265568.62万元，降幅64.71%[44] - 2022年度和2023年1 - 6月一号线PPP项目建造服务收入占公司营业收入比例分别为64.69%和56.93%[52] 股权情况 - 截至评估基准日，公司实际投入资本金占一号线建设公司全体股东实际投入资本金总额的比例为48.47%，按注册资本计算的持股比例为45.8081%，均为第二大股东[39] - 截至回复出具之日，东莞控股公司持有一号线建设公司股权比例为45.8081%，轨投公司持有比例为49.5000%[41] - 东莞控股持有一号线建设公司45.8081%股权，享有95.5747%的税后利润分配权[43] 项目运营 - 一号线建设公司采用PPP模式参与东莞轨道交通1号线一期工程建设并取得特许经营权[33] - 一号线建设公司在运营期代表政府方运营一号线PPP项目全部设施，提供客运和非客运服务[31] - 项目公司使用者付费含票务、非票务和其他或有收入，非票务收入是自行开展非客运服务的经营性收入[31] - 可行性缺口补助由市发改局基于绩效考核机制支付，用于项目公司收回建设投资等[31] - 一号线一期工程票价实行政府定价，项目公司须按批准票价收费[31] - PPP合作期终止时，项目公司应将项目设施经营性空间无偿返还给市政府指定机构[31] 会计处理 - 一号线建设公司账务处理依据《企业会计准则解释第14号》《企业会计准则第14号——收入》[29] - 一号线PPP项目合同符合《企业会计准则解释第14号》“双特征”和“双控制”相关条件，公司可按该解释规定进行会计处理[30] - 一号线建设公司是一号线PPP项目主要责任人，按已收或应收对价总额确认收入[31][32][33] - 一号线建设公司建造行为属某一时段内履行履约义务，按履约进度在合同期内确认收入[32] - 项目运营期间收费金额不确定，权利不构成无条件收取现金权利，确认无形资产[33] - 一号线建设公司会计处理符合《企业会计准则解释第14号》和《企业会计准则第14号——收入》规定[33] 交易影响 - 2023年6月30日和2022年末，交易后流动比率分别提升至2.14和2.04，增幅114.00%和104.00%；速动比率分别提升至2.14和2.04，增幅114.00%和104.00%[49] - 本次交易后公司营业收入规模下降，应收账款规模未变，应收账款周转率相应下降[52] - 核查认为公司交易后(备考)与交易前相关财务指标变动具有合理性[54]