业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额100%[5] 内控标准 - 合并报表利润总额错报＜3%为一般缺陷[10][12] - 3%≤错报＜5%为重要缺陷[10][12] - 错报金额≥5%为重大缺陷[10][12] 内控情况 - 内控评价报告基准日无财务、非财务报告内控重大缺陷[3][4] - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[12] 制度建设 - 建立货币资金、筹资、实物资产等管理制度[5][6][7] - 制定销售政策，实行催款回笼责任制[8] - 建立对外投资决策程序和重大投资决策责任制度[8] 审计设置 - 设置专门内部审计部门，审计负责人向董事会负责并报告工作[10]