股权与投资 - 截至2021年3月31日，公司持有德青源21.04%股权，长期股权投资余额为33176.64万元[3] - 2020年5月，公司对德青源实缴1.13亿元投资款，认定为财务性投资[3][17][20] - 2017年12月，公司出资51745.22万元认购德青源161703800股，增资后持有23.00%股权[4] - 2018年9月，公司转让德青源7%股权至西藏必兴，交易对价为16535.97万元（含税费）[4] - 2020年4月，公司以零对价收购西藏必兴未实缴出资的5.04%德青源股份[5] - 中国城乡持有中交（洪湖）投资建设发展有限公司53%股权，碧水源持有1%股权[25] 业务收入 - 2020年中国城乡污水处理项目营业收入427.49万元，占碧水源2020年营业收入0.04%；毛利427.49万元，占碧水源2020年毛利0.15%[25] - 2020年中交疏浚主营业务收入429.88亿元，疏浚业务收入117.24亿元占比27.27%，吹填造地业务收入90.37亿元占比21.02%，浚前浚后服务收入203.03亿元占比47.23%，环保和海工业务收入22.55亿元占比5.25%[29] - 2020年中交疏浚环保业务收入14.32亿元，毛利1.72亿元，占碧水源收入和毛利分别为14.89%、5.99%[32] - 2020年中交疏浚供水厂或污水处理厂相关业务收入0.99亿元，毛利0.19亿元，占碧水源收入和毛利分别为1.03%、0.66%[32] - 2020年中国城乡控股和中交疏浚环保业务收入合计14.36亿元，毛利1.76亿元，占碧水源收入和毛利比例分别为14.93%、6.14%[32][42] - 2020年碧水源流域治理业务收入8.15亿元，占当年营业收入比例8.47%[32] 项目情况 - 惠安县农村生活污水治理工程PPP项目及崇山等三家污水处理厂及配套设施TOT项目投资额13.93亿元，2021年4月开始运营[23] - 湖北省监利县城乡污水治理一体化建设工程PPP项目投资额7.13亿元，2020年12月开始运营[23] - 大同市东郊污水处理厂搬迁PPP项目投资额7.28亿元，处于前期论证阶段[24] - 洪湖市施墩河湖中心河片区综合治理PPP项目投资额13.85亿元，预计2024年1月运营[24] 担保情况 - 截至2021年3月31日，公司正在履行中的对外担保保证金额合计53.81亿元，占当期末净资产25.91%[44][66] - 公司及其下属重要子公司正在履行的对外担保合同共29项[45] - 被担保方为碧水源参股公司对应的担保金额为53.01亿元，占对外担保总金额98.51%[66] - 2020年度净利润为负的被担保方对应的担保金额为25.59亿元，占对外担保总金额47.55%[67] - 德青源2020年归母净利润为 - 5.17亿元，2021年第一季度归母净利润（未经审计）为 - 1.75亿元，公司对其实际担保风险敞口为1.26亿元[67] - 截至2021年3月31日，碧水源担保总额占公司归属于母公司所有者权益的比例为99.74%[58] - 部分可比公司担保总额占公司净资产比例：重庆水务0.48%、首创股份40.54%、创业环保58.69%、节能国祯135.59%、鹏鹞环保16.94%、三达膜0.31%[57] - 部分可比公司担保期限分布各有不同，碧水源3年以内（含）7笔、3至5年（含）1笔、5至7年（含）1笔、7至10年（含）3笔、10年以上17笔[59][60] 其他 - 公司本次向特定对象发行股票的募集资金总额由36.87亿元调减至35.74亿元[17][22] - 截至2021年3月31日，公司其他流动资产余额为263,836.09万元，主要为应交税金负数重分类[71] - 报告期各期末，公司其他流动资产分别为246,898.61万元、261,169.45万元、254,002.92万元和263,836.09万元，占流动资产比例分别为13.22%、12.24%、10.91%和11.43%[75] - 2020年末发行人其他流动资产中应交税金负数重分类占比为10.91%，略高于平均值9.27%，与首创股份接近[77] - 发行人大额应交税费负数重分类主要系增值税进项税超过销项税额产生的增值税留抵税额[76] - 会计师认为发行人大额应交税费负数重分类的会计处理符合《企业会计准则》规定且具备合理性[81]