财务数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[2] - 财务报告内控缺陷资产总额潜在错报重大缺陷为错报金额≥资产总额1%[37] - 财务报告内控缺陷营业收入潜在错报重大缺陷为错报金额≥主营业务收入1%[37] - 非财务报告内控缺陷直接损失金额重大缺陷为金额≥资产总额1%[39] 公司治理与制度建设 - 公司建立由治理层和经营管理层组成的治理架构[5] - 董事会下设四个专门委员会[5] - 制定《总经理工作细则》等重大规章制度[5] - 审计委员会下设审计部监督检查内控[7] - 完善《绩效考核管理制度》挂钩员工薪酬与实绩[8] 人才培养与风险管理 - 开展“育龙计划”发掘培养后备队伍[8] - 建立统一规范风险评估程序管理风险[12] - 制定《重大投资决策管理制度》等决策办法[15] 经营管理与控制 - 按交易额及性质采取不同授权控制[17] - 建立供应商评估和准入机制[18] - 设置国际和国内销售事业部规避经营风险[19] - 制定存货管理制度深化存货管理和供应链建设[20] - 财务人员核算成本费用促进全方位降本[22] 资金与投资管理 - 制定货币资金管理制度确保资金安全[23] - 制定对外投资制度提升子公司效益[25] - 制定对外担保制度控制担保风险[26] - 制定关联交易管理制度防止资源占用转移[26] - 制定募集资金管理办法投入重大项目[31] 信息与监督 - 制定制度明确内控信息收集、处理和传递程序[32] - 设置监事会和审计委员会作为内部监督机构[34] - 成立东富龙监察委员会推进内部监督工作[35] 内控评价 - 报告期未发现财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[40][41] - 截至2023年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内控[44] - 保荐人认为《2023年度内部控制自我评价报告》基本反映内控情况[45]