内部控制评价 - 注册会计师认为公司于2023年12月31日在重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制[7] - 董事会认为公司于内部控制评价报告基准日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[14] 内部控制职责 - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并披露报告[11] - 公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督[11] - 公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行[11] 内部控制制度 - 公司已形成完善的法人治理结构，包括股东大会、董事会、监事会等制度[17] - 公司组织及管理机构与控股股东及主要关联方实行“业务、资产、机构、人员、财务”分开[22] - 交易授权分一般授权和特别授权，一般性交易分级审批，重大交易需董事会、股东大会审批[24] - 采购、会计、库管分工负责，销售业务各环节分派给不同部门，会计工作不相容职责严格分离[25] - 公司设立监事会、董事会审计委员会、审计监察部负责内部监督工作[29] - 会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，制定适合公司的会计制度和财务管理制度[30] - 销售与收款内控要求制定合理任务，保证交货，核对账款，催收货款，计提坏账准备[33] - 采购与付款内控在各环节明确权责，选择优质供应商，保证现金流量平衡[35] - 生产模式为订单式生产，建立成本核算制度，对存货采取永续盘存制，每月盘点[37] - 重大事项决策按金额或重要程度报经总经理办公会、董事会、股东大会等机构批准[38] - 公司建立资产日常管理和定期清查制度，对关键环节控制，计提资产减值准备[39] - 公司制定实施《关联交易决策制度》，报告期内未发现重大或重要缺陷[40] - 公司工薪管理由人力资源部负责，依相关法规和制度完成工作[41] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：影响利润总额的错报≥利润总额的5%，影响资产总额的错报≥资产总额的3%[43] - 财务报告内部控制重要缺陷：利润总额的3%≤影响利润总额的错报＜合并利润总额的5%[43] - 财务报告内部控制一般缺陷：影响利润总额的错报＜利润总额的3%，影响资产总额的错报＜资产总额的0.5%[45] - 非财务报告内部控制重大缺陷：影响利润总额的错报≥利润总额的5%[47] - 非财务报告内部控制重要缺陷：利润总额的3%≤影响利润总额的错报＜利润总额的5%[47] 内部控制结果 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[48] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[49]