内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[5] - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[44][45] 制度建设 - 董事会制定修订基础制度，完善法人治理结构[9] - 制定《关联交易决策制度》，报告期未发现重大缺陷[35] 组织架构 - 公司根据需要下设多个职能部门[11] - 组织及管理机构与控股股东及主要关联方“五分开”[14] 授权审批 - 交易授权分一般和特别授权，重大交易需审批[16] - 重大事项按金额或重要程度报相关机构批准[32] 业务流程 - 各环节制定详细职责划分程序，业务活动有规定[18][20] - 销售与收款内控要求账款与产品明细核对并计提坏账[27] - 采购与付款内控注重采购量、时间和付款时间平衡[29] - 生产为订单式，每月盘点存货[31] 资产管理 - 建立资产日常管理和定期清查制度，计提减值准备[33] 内部监督 - 设立监事会、审计委员会和审计监察部负责监督[22] 缺陷认定标准 - 明确财务和非财务报告内控重大、重要、一般缺陷标准[39][43]