深圳科创新源新材料股份有限公司 内部控制鉴证报告 目录 | 内容 | 页码 | | --- | --- | | 内部控制鉴证报告 | 1-2 | | 深圳科创新源新材料股份有限公司内部控制自我评价报告 | 3-10 | 内部控制鉴证报告 众会字（2024）第 03930 号 深圳科创新源新材料股份有限公司全体股东： 我们审核了深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称"科创新源公司"）2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。 一、管理层对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估 其有效性是科创新源公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证意见。 三、工作概述 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度较低，根据内部控制鉴证结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。 五、鉴证结论 我们认为，科创新源公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2023 年 ...