业绩相关 - 2023年度纳入内部控制评价范围的单位有23家子公司，资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[4] 战略与项目 - 公司确立“光伏配套+光伏产品”双轮驱动战略[11] - 2023年12月，公司于安徽宁国投资的18GW高效太阳能电池片项目顺利投产[11] 内部控制 - 截至2023年12月31日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[3] - 公司依据相关规范对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[27] - 报告期内公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项[33] - 保荐机构认为公司已建立有效内部控制体系，自评报告符合实际情况[35] 制度建设 - 公司财务部制订财务管理制度，明确会计凭证等处理程序[14] - 公司交易授权区分一般授权和特别授权，常规与非常规交易审批不同[15] - 公司建立多种内部会计控制程序，如交易授权、责任分工等控制[16] - 公司制定多方面内部管理制度，涵盖公司治理、日常管理等[16][17] - 公司制定多项管理制度规范工程项目、投融资、子公司等管理[21][22] - 公司制定关联交易制度，规范和减少关联交易，确保公平公正公开[23] 管理流程 - 公司人力资源管理实行基本工资加绩效工资等分配方法，注重员工培训[17] - 公司采购供应管理明确各流程和授权审批事宜，保证不相容岗位分离[18] - 公司生产管理按生产清单和图纸排产，实行定额管理[18] - 公司质量管理严格管控物资和产品质量，不合格作退货报废处理[19] - 公司固定资产每年至少组织一次全面盘点，检查账实等情况[19] 定量标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：资产总额失控金额≥0.5%为重大缺陷，0.25%≤失控金额＜0.5%为重要缺陷，失控金额＜0.25%为一般缺陷；净利润失控金额≥10%为重大缺陷，5%≤失控金额＜10%为重要缺陷，失控金额＜5%为一般缺陷[29] - 非财务报告内控缺陷定量标准：资产总额失控金额≥0.3%为重大缺陷，0.15%≤失控金额＜0.3%为重要缺陷，失控金额＜0.15%为一般缺陷；净利润失控金额≥5%为重大缺陷，2.5%≤失控金额＜5%为重要缺陷，失控金额＜2.5%为一般缺陷[30] 其他 - 博纽强新材料为公司持股比例51%的控股子公司[4] - 董事会设有三名独立董事[6] - 公司建立信息系统，促进内部信息共享，提高交流效率[26] - 公司2022年度募集资金存放和使用符合相关法规，无管理违规情况[23]