财务审计安排 - 会计年度结束后两月内，管理层汇报生产经营等，财务总监汇报财务状况[4] - 审计委员会协商确定审计工作时间，要求事务所提交书面计划[4] - 督促事务所按时提交审计报告并记录[6] 审计报告提交 - 年审会计师完成审计后五个工作日内提交审计委员会[5] 后续工作 - 审计结束后，审计委员会至少每年向董事会提交评估报告[6] 改聘规定 - 原则上年报审计期间不得改聘，确需改聘需经相关程序[6] 内控与沟通 - 审计委员会指导内控检查，审阅评价报告并表决[7] - 内审部门发现重大缺陷及时报告[10] - 董秘协调审计委员会等沟通[10] - 年报编制审议期间，委员负有保密义务[10]