内部控制情况 - 致同会计师事务所认为公司于2023年12月31日在重大方面有效保持与财务报表相关的内部控制[5] - 公司在2023年度完成《内控体系手册》修订工作[9] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务、非财务报告内部控制重大缺陷[11] 评价范围与治理结构 - 纳入评价范围的主要单位包括本公司及子公司[13] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖组织架构等15个方面[14] - 公司建立以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构[15] 制度建设 - 公司建立并实施科学的人事管理制度[17] - 公司制订和完善《资金集中管理办法》等资金管理制度[19] - 公司制定完善采购、资产、销售等多方面内控制度[20][22][23] 缺陷标准 - 财务、非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报≥税前利润的10%等[33][36] - 财务报告内部控制缺陷定性标准：董事等舞弊等情况认定为重大缺陷[33] - 非财务报告内部控制缺陷定性标准：违反法规等影响重大认定为重大缺陷[37] 其他 - 公司采用上下结合等程序编制年度全面预算[28] - 公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作[32] - 公司董事会确定适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致[33]