制度通过 - 《新疆天业股份有限公司内部审计管理办法》于2024年10月21日经九届七次董事会审议通过[1] 审计职责 - 审计管理部门对公司及所属单位资产、负债、损益等审计并提交报告，协助整改问题[7] 审计权限 - 审计管理部门有权要求被审计单位报送资料，参加相关会议[7] 计划编制 - 审计管理部门按原则编制年度审计工作计划，有多种审计项目类型和方式[11] 审计流程 - 审计准备阶段被审计单位做好迎审准备，审计组提前三日发审计通知书[11] - 审计实施时审计组进点获取资料，撰写报告征求意见后下达审计意见或决定[12] 报告处理 - 审计报告应征求被审计单位等意见，被审计单位有异议可申请复议[12] 问题整改 - 审计管理部门、被审计单位和专业职能部门分别履行监督、主体和管理责任进行问题整改[14] 结果运用 - 审计管理部门对审计发现问题汇总分析、通报、移送，加强协作配合促进结果运用[16] 考核奖惩 - 公司建立审计管理部门考核体系，对成效显著人员表彰奖励，对违规被审计单位处理[18] 违规处理 - 被审计单位拒绝、拖延提供资料等违规情形将被处理[19] - 审计管理部门和人员隐瞒问题等违规情形将被处理[19] 监督执行 - 审计管理部门监督本办法执行，对落实不力企业通报整改[30] 法律责任 - 被审计单位相关责任人员犯罪依法追究刑责，未犯罪依规处理[31] - 报复陷害内审人员犯罪依法追究刑责，未犯罪依规处理[32] - 内审人员滥用职权等犯罪依法追究刑责，未犯罪依规处理[20] 其他规定 - 本办法未尽事宜依国家法规和公司章程执行[22] - 本办法由审计管理部门负责解释、修改[22] - 本办法自下发之日起施行[22]