子公司定义 - 全资子公司指公司独资设立且持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股比例为50%（不含）以上或能决定其董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司[2] 人员管理 - 职工超三百人的子公司，董事会成员中应有职工代表董事[5] - 公司推荐的董事原则上应占控股子公司董事会成员半数以上[5] - 公司推荐的监事原则上应占控股子公司监事会成员二分之一以上[6] - 公司推荐或委派人员连续两年考核不符要求，公司有权提请更换[9] 会议管理 - 子公司召开重大会议，通知和议题应在10日前发送[8] - 子公司重大会议决议及纪要，应在2个工作日内抄送公司董事会办公室[9] 信息披露 - 全资及控股子公司应执行公司信息披露事务管理制度[10] - 子公司发生重大交易等11种情况应及时向公司上报[11] - 子公司董事长或执行董事为信息管理第一责任人，经理层为直接责任人[27] - 子公司应按制度要求及时向公司报送信息并配合信息披露[27] 交易审批 - 子公司重大交易（除担保外）涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等六种情况需经多层审议批准[17] - 子公司重大交易（除担保外）未达标准履行内部决策程序后1个工作日内备案[18] 利润分配 - 子公司年度合并口径归属公司净利润提取10%法定公积金，累计达注册资本50%可不提取[25] - 子公司年度合并口径归属公司净利润按顺序分配后，按不低于余额50%向公司上缴分红[25] 经营计划 - 子公司总经理应在每个会计年度一季度结束前15日报子公司董事会审议年度工作报告及下一年度经营计划[14] 财务管理 - 子公司应与公司实行统一会计制度，财务运作由公司财务管理部门归口管理[21] - 未经公司书面批准，子公司不得对外提供担保[22] - 子公司筹资活动原则上由公司财务管理部门统一安排[22] - 子公司应按规定及时上缴收益，未及时上缴公司有权采取措施[24] 责任划分 - 子公司董事长对经营情况报告内容真实性等负责，财务负责人等对财务报表合规性等负责[15] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，审计内容广泛[30] - 子公司董事等调离子公司时公司有权要求进行离任审计[31] 绩效考核 - 公司将各子公司纳入绩效考核和激励约束制度范畴[33] - 公司对子公司董事等实施绩效考核管理制度[33] - 子公司应建立考核奖惩和绩效考核与薪酬管理制度并报公司备案[33] - 子公司应于每个会计年度结束后对董事等进行考核并实施奖惩[33] - 子公司人员不履行责任造成损失，公司有权要求处分并承担责任[33] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施，修订亦同[35]