审核委员会构成 - 审核委员会成员不少于三名非执行董事，多数为独立非执行董事，至少一名有会计或相关财务管理专业知识[3] 会议安排 - 审核委员会每季度至少召开一次会议，每年至少一次成员亲自参加，开会前至少三天发文件[5][6] - 每次会议至少三分之二以上成员参加[6] 自身评价 - 每年审核委员会对自身有效性和章程充分性评价并提修改建议[10] 审计相关 - 年度审计前，审核委员会与外部审计师及高级管理层讨论审计计划与人员安排[16] - 每年外部审计费由管理层商定，呈交审核委员会审核及批准[16] - 审核委员会每年至少与外部审计师开会两次[20] - 审核委员会制定、采纳、执行及年度审核“审计和非审计服务预核准政策”[19] 职责建议 - 审核委员会主要负责就外部审计师委任、重新委任和罢免等向董事会提建议[19] 财务监察 - 审核委员会监察财务报表及报告真实性、准确性和完整性，审阅前关注多项事项[20] 系统检讨 - 审核委员会应至少每年一次与公司外部审计师及管理层检讨公司企业会计与财务监控、风险管理及内部监控系统[19] 信息获取 - 审核委员会应至少每年一次要求公司外部审计师提交书面陈述，列明清公司外部审计师和公司之间的所有关系、服务概要及收费[25] - 审核委员会应至少每年一次要求、获得并审核公司审计师提交的内部质量监控程序报告等[26] 内部审计管理 - 审核委员会应审核内部审计部总经理的任命、替换和表现[28] - 审核委员会应确保内部审计功能获得充分资源和适当地位，并审核和监察其有效性[28] - 审核委员会应审核公司内部审计部门上报管理层的重要报告及管理层回应和内部控制评价报告[30] 合规管理 - 审核委员会应听取管理层、内部审计及独立审计师就合规问题的报告[31] - 审核委员会应审核公司商业道德与合规政策、相关报告以及培训项目[32] 报告机制 - 审核委员会应定期向董事会报告[33] 章程批准 - 董事会于2024年10月28日批准和采用本章程[31]