制度与机构 - 公司于2024年10月制定内部控制评价管理制度[1] - 董事会是内部控制评价最高决策和最终责任机构[5] - 董事会审计委员会是领导机构[6] - 审计部是执行部门[8] 评价内容与程序 - 内部控制评价围绕内部环境、风险评估等要素全面评价[10] - 评价程序包括制定方案、组成工作组、现场测试等环节[13] 缺陷分类与标准 - 内控缺陷按成因、严重程度、表现形式分类[15][19] - 财务报告内控缺陷采用定量和定性结合方法划分等级[21] - 财务报告内控缺陷定量标准以潜在错报比例区分[22] - 财务报告内控缺陷有重大、重要定性标准[22] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告[23] - 非财务报告内控有重大、重要缺陷迹象[24] 报告与披露 - 内控缺陷报告应书面形式，不同缺陷报告时间不同[27][28] - 内控评价报告经审计委员会同意提交董事会审议后披露[32] - 年度内控评价报告基准日为12月31日，4个月内报出[33] 资料保管 - 公司审计部保管内控评价工作资料，保存不少于10年[33]