审计部门职责 - 审计部负责内部审计，受董事会领导并对其负责报告工作[5] - 至少每季度向董事会或其专门委员会报告一次工作[7] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[8] - 至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[11][18] - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计[12][13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[15] 审计资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存不少于十年[9] - 审计档案保管分永久、长期、短期三种[22] 内部控制相关 - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] - 内部控制审查评价重点含大额非经营性资金往来等制度[11] - 董事会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[18] - 公司披露内部控制自我评价和会计师事务所鉴证报告[18] - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[19] 制度生效与奖惩 - 制度由董事会审议通过后生效，审计委员会负责解释[26] - 对审计负责人员表彰奖励，违规人员处分[24] - 发现内部审计重大问题追究责任并报告交易所[24]