投资限制 - 禁止单项投资额超公司上年度期末归属母公司净资产50%的境外主业投资项目[5] - 禁止单项投资额超公司上年度期末归属母公司净资产25%的境外非主业投资项目[5] 报告要求 - 总投资额≥3亿元的投资项目应委托第三方机构编写《可行性研究报告》及《风险分析报告》[13] 决策程序 - 项目投资额超决策确定额度10%及以上，应重新履行投资决策程序[19] - 项目实施滞后2年及以上，应重新履行投资决策程序[19] - 投资项目实施过程中出现重大不利情况，应重新履行投资决策程序[19] 职责分工 - 公司投资发展部负责研究引导投资方向、建立完善投资管理体系等职责[10] - 投资项目实行项目经理负责制，一般由项目单位负责人担任[17] - 公司审计部应按要求对重大投资项目开展审计[20] 计划审批 - 公司年度投资计划须经党委会前置研究、总裁办公会研究通过[13] 项目管理 - 应在每年1月底前完成上年度投资完成情况报告[22] - 投资项目符合竣工验收条件应及时组织验收[22] - 对已完成投资并投入使用或运营三个完整会计年度的投资项目（股权投资项目完成投资一个完整会计年度）开展后评价[22] 合规要求 - 投资项目应符合公司ISO37301合规管理体系标准，重大投资项目需委托律师事务所出具专项法律意见书[25] 风险管理 - 项目实施单位应建立健全投资全过程风险管理体系[25] - 项目实施单位应明确专人负责投资风险管理及相关合规控制工作并上报投资项目管理台账[25] - 项目实施单位应制定投资风险应对预案[25] 制度建设 - 建立投资项目报告制度、实施过程监控制度和考核制度[26] 机制建设 - 公司应对投资活动建立长效管理机制和激励机制[27] - 公司应建立投资项目容错机制[28]