公司概况 - 公司于2021年1月创立[41] - 品牌首款产品XWOW晓舞全自动洗地机器人于2021年12月1日上市[42] - 公司注册资本为317.3243万元人民币[22] - 截至评估基准日2024年6月30日，杭州九阳小家电有限公司认缴出资217.2140万元，占比68.4517%[24] 业绩数据 - 2024年1 - 6月营业收入为72,618,149.82元[27] - 2024年1 - 6月营业成本为62,401,386.81元[27] - 2024年1 - 6月净利润为 - 23,739,584.84元[27] - 截至2024年6月30日，总资产为64,274,775.40元[27] - 截至2024年6月30日，总负债为63,521,754.54元[27] - 截至2024年6月30日，净资产为753,020.86元[27] 资产与负债评估 - 评估基准日公司账面流动资产账面价值为48,595,429.71元[32] - 评估基准日公司账面固定资产账面原值为29,047,894.11元，账面价值为12,846,538.31元[32] - 公司使用权资产账面价值为2,529,065.63元，无形资产账面价值为303,741.75元[36] - 公司流动负债为60,439,336.63元，非流动负债为3,082,417.91元[36] - 企业2023年末向供应商下单的在途呆滞物料687,977.30元，财务账面未入库，计提跌价准备687,977.30元[16] - P101、P102型号模具和治夹具合计账面原值为12,031,955.01元，账面净值为10,302,219.05元[16] - “拖布配件盒”等无用产品账面余额为21,585.52元，以可变现净值确定评估价值[45] - 82套磨具、治夹具受产品停产减产影响出现较大减值，按可变现净值确定评估价值[45] 评估相关 - 评估目的是为股权转让提供价值参考[14] - 评估对象为公司股东全部权益价值，评估范围为公司申报的全部资产和负债[14] - 价值类型为市场价值[14] - 评估采用资产基础法和收益法，选取收益法的评估结果作为评估结论[14] - 深圳甲壳虫智能有限公司拟股权转让涉及的股东全部权益评估价值为246,760,000元[5] - 评估价值和账面价值相比增加246,007,000元，增值率为32670.25%[15] - 评估结论使用有效期为2024年6月30日至2025年6月29日[15] - 本次评估采用现金流折现方法对公司价值进行估算[47] - 股东全部权益价值计算公式为企业整体价值减付息负债价值[48] - 企业自由现金流计算公式为息税前利润×(1 - 所得税率)+折旧与摊销 - 资本性支出 - 营运资金净增加额[48] - 本次评估取公司经营期限为持续经营假设前提下的无限年期[48] - 详细预测期取5年左右，截至2029年，此后为稳定收益期[49] - 本次评估采用的折现率为加权平均资本成本（WACC）[49] - 评估过程包括接受委托、核实资产与验证资料、评定估算、编写报告、内部审核及提交报告[51] - 核实资产时需收集审计报告、产权证明等相关评估资料[51] - 资产基础法下，资产账面价值6427.47万元，评估价值7295.99万元，增值868.52万元，增值率13.51%[57] - 资产基础法下，负债账面价值6352.17万元，评估价值6549.97万元，增值197.80万元，增值率3.11%[57] - 资产基础法下，所有者权益账面价值75.30万元，评估价值746.02万元，增值670.72万元，增值率890.73%[57] - 收益法下，评估对象市场价值为24676.00万元，较账面价值增加24600.70万元，增值率32670.25%[60] - 资产基础法与收益法评估结果差异23929.98万元，差异率3207.69%[60] - 选定收益法评估结果24676.00万元作为公司股东全部权益价值，增值24600.70万元，增值率32670.25%[60] 其他提示 - 公司提供2021年度和2023年度审计报告，均为无保留意见[62] - 若P101、P102型号重新生产或模具和治夹具出售情况与甲壳虫公司提供信息不一致，将对评估结论产生重大影响[65] - 本次资产基础法评估未考虑非流动资产评估增减值可能涉及的所得税对评估结论的影响[65] - 股东部分权益价值不一定等于股东全部权益价值与股权比例的乘积，引用评估结论作控股权或少数股权交易参考时需考虑溢价或折价影响[65] - 评估机构和人员对被评估单位未说明且一般不能获悉的其他影响评估结论的瑕疵事项不承担责任[66] - 委托人或其他报告使用人应认真阅读报告各部分，单独或部分使用无法全面合理反映评估结论[67] - 资产评估报告仅供指定使用者用于载明的评估目的和用途，未经同意不得摘抄、引用或披露于公开媒体[67] - 未按规定和载明范围使用报告，评估机构及其专业人员不承担责任[67] - 除特定使用者外，其他机构和个人不能成为报告使用人[67] - 评估结论不等同于评估对象可实现价格，不构成对可实现价格的保证[67] - 本次资产评估报告日为2024年10月16日[68]