审计制度通过 - 公司内部审计制度于2024年10月30日经第五届董事会第二十三次会议审议通过[2] 审计部设置 - 审计部设负责人1名，由总经理决定任免[5] 工作汇报与审计安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 审计部每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行综合审计[9] 计划与报告提交 - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[14] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定之日起一周内向董事长申诉[14] - 董事长接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[14] 档案管理 - 审计档案在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[15] - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[15] 其他审计工作 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[18] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时进行审计[19][20][21] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[21] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[22] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[23] 奖惩措施 - 审计部可对模范遵守制度的部门和个人向总经理提奖励建议[25] - 被审计对象有违规情形，审计部提处罚意见报总经理批准执行[25] - 内部审计人员有违规行为，公司给予行政处分、追究经济责任[25][26] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[28]