业绩相关 - 注册会计师认为博实结公司于2023年12月31日在重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[13] 公司信息 - 公司所属行业为“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”[23] - 公司基本组织架构包括股东大会、董事会、监事会和总经理[19] 内部控制 - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行了评价[18] - 公司建立内部控制制度目标包括形成科学机制、强化风险管理等[24][25] - 公司内部控制建立遵循符合法规、约束人员等原则[26][27] - 公司营造控制环境体现在重视诚信道德、胜任能力、治理层参与等七个方面[28] - 公司建立有效风险评估过程，设置审计部识别应对经营、环境、财务等风险[36] - 公司财务部制订财务管理制度，明确会计凭证等处理程序[38] - 公司建立的控制程序包括交易授权、责任分工等六种控制[39] - 公司为管理层提供业绩报告建立强大信息系统，建立沟通渠道和机制[41] - 公司定期对内部控制评价，通过内部机制和外部沟通确保内控有效[42] - 公司建立完整部门职责条例，控制活动涵盖多方面[43] - 公司对内部会计控制制度有效性自我评估[43] - 公司定期对内部监控评价，重视报告建议并纠正偏差[44] - 公司完善法人治理机构，形成权责分明、相互制衡的治理框架[45] 董事会权限 - 董事会运用公司资产进行对外投资等交易权限为：资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上，成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超一千万元[60] - 董事会自主决定向银行借款及财产担保权限为：单笔借款金额不超公司最近一期经审计净资产10%，当年借款总额不超股东大会批准的年度财务预算相关贷款额度[60] - 董事会自主决定签署日常重大采购和销售合同权限为：单笔合同金额不超公司最近一期经审计净资产10%、连续十二个月内与同一交易对象累计合同金额不超公司最近一期经审计总资产10%[60] 关联交易与担保 - 公司拟与关联方达成交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需关注[61] - 公司对外提供担保，董事会权限范围内的担保事项需经出席董事会会议的三分之二以上董事同意[62] 采购与认证 - 公司主要材料至少开发两家以上合格供应商[52] - 公司陆续通过CCC、ISO14001:2015等质量管理认证[54] 管理系统与制度 - 公司建立数控中心管理企业信息系统，覆盖所有应收应付环节[48] - 公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的年度考核奖金制[49] - 公司建立工资费用标准及预算体系，使员工奖金与产量成正比例关系[65] - 公司定期对内部监控进行评价，设置独立内部审计人员并制定相关制度[66][67] 未来展望 - 公司业务拓展，员工增加、岗位细化，需强化员工内控管理意识和执行能力[68] - 若资金筹措与管理、成本控制能力未随业务规模扩展而加强，公司未来盈利能力可能无法达预期[68] - 公司拟加强内控执行力度，补充完善内控制度[69] - 公司拟加强董监高等人员法律法规意识，建立长效机制[70] - 公司拟健全风险管控体系，提高抗风险和管理水平[70] - 公司拟强化各级人员内控学习培训，增强监督控制能力[70] - 公司拟加强独立董事和专业委员会的内控监督作用[70] - 公司拟强化内部审计工作，加强财务收支及会计核算稽核[70] 管理层观点 - 公司管理层认为内控设计完整合理且有效执行，财务报告内控有效，未发现非财务报告内控重大缺陷[71][72]