公司概况 - 安徽中草香料股份有限公司成立于2009年3月4日，证券代码870800，注册资本59789429元[11] - 经营范围包括危险化学品生产等许可项目和食品添加剂销售等一般项目[14] - 主营业务为香精香料的研发、生产、销售，主要产品有凉味剂等[14] 上市相关 - 本次证券发行类型为向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市[14] - 2022年11月21日内核会议一致同意公司北交所上市[19] - 2022 - 2023年多次董事会会议审议通过上市及调整上市方案议案[26] - 2022年10月31日公司2022年第六次临时股东大会审议通过上市相关议案[26] - 申报时原上市标准未达标，变更后达标[28] - 本次拟公开发行股份数量不少于100万股，发行对象不少于100人[30] - 发行前公司股本总额为5978.94万元，拟发行不超1719.25万股（含超额配售选择权）[30] - 发行后公司股东人数不少于200人，公众股东持股比例不低于25%[31] 业绩数据 - 2021 - 2023年公司营业收入分别为15012.63万元、18939.48万元和20590.80万元，复合增长率17.11%[49] - 2023年经审计净利润为3755.46万元，加权平均净资产收益率为18.56%[29] - 2023年度公司归属于普通股股东的加权平均净资产收益率为20.28%，发行后短期内或下降[38] - 2023年期末公司净资产为22370.79万元，满足不低于5000万元的标准[30] 财务相关 - 中汇会计师事务所对公司2021 - 2023年财务会计报告出具标准无保留意见审计报告[27] - 报告期内公司享受15%的企业所得税税收优惠，若不能重新认定，税率将升至25%[40] - 报告期内直接材料占主营业务成本的比例分别为88.21%、86.82%和86.39%[41] - 报告期各期末存货余额分别为5971.79万元、7427.57万元和5403.26万元[42] - 公司存在前期差错更正等财务内控不规范情形[43] 风险因素 - 发行人及子公司百荷花有200.00平米房屋手续不齐全，占公司房产面积比例为1.14%[52] - 公司生产伴有“三废”排放，面临环保风险[45] - 公司部分原材料为危险化学品，运输等环节存在安全风险[46] 其他 - 公司于2017年2月22日在全国股转系统挂牌，于2021年6月7日进入创新层[29] - 公司报告期内原有客户销售金额占比均在70%以上[68] - 公司WS - 23产品于2021年12月获“安徽工业精品”称号[70] - 保荐机构和发行人在相关业务中不存在有偿聘请第三方的行为[74][75] - 保荐机构核查认为发行人利润分配决策机制符合规定，政策和规划符合要求[77] - 发行人财务报告审计截止日为2023年12月31日[79] - 截至发行保荐书出具日，发行人主要经营状况正常，业绩保持增长[79] - 发行人所处行业产业政策等未发生重大变化[79] - 民生证券授权邵鸿波、王三标担任公司保荐代表人[84]