募集资金支取 - 1次或12个月以内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%，应及时通知保荐机构[5] 募投项目论证 - 募投项目搁置时间超1年，应对其可行性、预计收益等重新论证[9] - 超过最近一次募集资金投资计划完成期限且募集资金投入金额未达相关计划金额50%，需对募投项目重新论证[9] 资金置换与管理 - 以自筹资金预先投入募投项目，可在募集资金到账后6个月内，以募集资金置换自筹资金[10] - 对暂时闲置募集资金进行现金管理，投资产品期限不得长于内部决议授权使用期限且不超12个月[10] 流动资金补充 - 以闲置募集资金暂时补充流动资金，单次补充时间不得超12个月[11] - 超募资金每12个月内累计用于永久补充流动资金或归还银行贷款的金额不得超超募资金总额30%[14] - 使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款，应承诺补充后12个月内不进行高风险投资及为控股子公司以外对象提供财务资助[14] 节余资金使用 - 单个募投项目节余资金低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%以上，可免于特定程序，使用情况在年报披露[17] - 募投项目全部完成后，节余资金占募集资金净额10%以上，需经股东大会审议通过[17] 募集资金用途变更 - 存在取消或终止原项目实施新项目等情形，视为募集资金用途变更，需董事会审议并履行股东大会程序[19] - 募投项目实施主体在上市公司及全资子公司间变更或仅变更地点，不视为用途变更，免股东大会程序，但需董事会审议并公告[19] 资金使用检查与报告 - 内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[23] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具《募集资金专项报告》[23] - 《募集资金专项报告》应经董事会和监事会审议通过并及时公告[25] - 年度审计时，需聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告并披露[25] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年度对公司募集资金存放与使用情况进行一次现场调查[25] - 每个会计年度结束后，保荐人或独立财务顾问对公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并提交披露[25]