审计委员会 - 由三名董事组成，独立董事委员不少于二分之一，至少一名为专业会计人士[6] 内审部人员 - 专职人员不少于三人[6] - 设专职负责人一名，须有会计中级以上职称与经验[6] 内审部工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存十年[14] 内部控制审查 - 重点包括对外投资、购买和出售资产等事项相关制度[17] 审计事项 - 重要对外投资和购买出售资产事项发生后及时审计[17][18] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 报告相关 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[22] - 公司董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[23] - 披露年度报告时披露内控自评报告和会计师核实评价意见[23] 意见发表 - 监事会和独立董事对内控自评报告发表意见[23] - 保荐人对内控自评报告核查并出具意见[24] 奖惩措施 - 可向董事会建议奖励遵守制度的部门和个人[26] - 违反制度的单位、个人和审计人员受相应处罚[26][28] 其他 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[24]