内部审计部门设置 - 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会下设内部审计部门，内部审计部门应保持独立[6] 人员要求 - 内部审计人员应具备审计、会计等专业知识和丰富实际工作经验[6] 经费预算 - 内部审计部门履行职责经费列入公司财务预算[8] 工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况及发现问题[10] 资金往来查阅 - 内部审计部至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[10] 审计权限 - 内部审计部有权查看公司所有与审计活动相关经营活动记录、资产等[11] - 内部审计部有权要求公司内各单位报送规划、预决算等文件资料[12] 审计工作开展 - 内部审计部门以业务环节为基础开展审计工作[17] 审计涵盖范围 - 内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[17] 募集资金检查 - 内部审计部门至少每半年对公司募集资金使用等事项进行一次检查[17] 募集资金审计 - 内部审计部门应至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[21] 业绩快报审计 - 内部审计部门在业绩快报对外披露前需对其审计[21] 计划与报告提交 - 内部审计部门在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划[25] - 内部审计部门在每个会计年度结束后二个月提交年度内部审计工作报告[25] 意见反馈 - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿之日起5个工作日内书面反馈意见[26] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[27] 内部控制评估 - 审计委员会应对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[18] 及时审计事项 - 内部审计部门应在重要对外投资等事项发生后及时审计[19][20][21] 计划与报告审批 - 年度审计计划报经公司董事会审计委员会批准后组织实施[25] - 审计报告经董事会审计委员会审核后，报董事会审定[26] 违规处罚 - 违反公司财务审批权限等六种行为的单位或个人应受处罚[29] 人员奖励 - 对有突出贡献的审计人员和有功人员公司给予精神或物质奖励[29] 审计人员违规处理 - 审计人员滥用职权等行为，构成犯罪依法追究刑事责任，不构成犯罪解除劳动合同[29] 制度执行 - 制度未尽事宜或冲突按法律法规等规定执行[31] 制度施行与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起施行[32] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[33]