关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联人[7][8] - 未来或过去12个月内符合关联人规定情形的，视同为公司关联人[10] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由董事会授权总经理批准[16] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经董事会审议后及时披露[16][18] - 与董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交易，对外披露后提交股东会审议[18] - 与关联人交易（担保除外）3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，除披露外，聘请中介机构评估或审计并提交股东会审议[18] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后提交股东会审议[18] 关联交易其他规定 - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项，按连续十二个月内累计发生额计算披露标准[19] - 达到披露标准的关联交易，经全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议并及时披露[18] - 与关联人签订超三年日常关联交易协议，每三年重新履行审议及披露义务[23] - 可在披露上一年度报告前预计当年度日常关联交易总金额并提交审议披露，超预计金额需重新审议披露[23] - 与关联人首次日常关联交易，按协议金额提交董事会或股东会审议，无具体金额提交股东会审议[21] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人相关交易按累计计算原则适用规定[20] 公司控股子公司定义 - 持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司为控股子公司[35] 决策记录保存 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于十年[35] 会议表决规定 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人提交股东会审议[26] - 股东会对关联交易表决时，扣除关联股东表决权股份数后由非关联股东表决[31] 豁免与免予规定 - 与关联人发生特定交易可豁免提交股东会审议[31] - 与关联人达成特定关联交易可免予履行相关义务[33]