子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股比例超过50%或虽未超50%但能实际控制的公司[2] - 参股公司指公司持股比例未达50%且无实际控制权的公司[2] 子公司管理 - 公司从公司治理、人事等方面管理子公司[4] - 公司对子公司实行年度预算管理并分解下达[6] - 子公司应按规定制定章程并召开股东会等会议，决议需报备[7] 董监高管理 - 公司向子公司推选董监高人员，有权调整任期内人员[9] - 子公司董监高人员应履行职责，违反规定造成损失需担责[12] 财务与报告 - 子公司应按要求向公司报送月度、季度、年度财务报表及预算报告[17] - 子公司应于每年末编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审核汇报并获批后实施[22] 交易与审批 - 子公司发生特定交易事项需按权限提交公司董事会或股东会审议，在董事长决策范围内的提交董事长审批[22] - 子公司对外投资计划由公司统筹管理，实施前需对项目考察研究并报公司董事会审批[23][24] - 子公司对外担保和提供财务资助由公司统一管理，需报公司董事会审批[24] - 子公司筹资方案需上报公司并履行审批程序[24] 信息披露 - 子公司应建立重大信息内部报告制度，董事长或执行董事是信息披露第一责任人[26] - 子公司发生重大事项前，公司推选人员须及时向公司汇报并通知董事会秘书[27] 审计与考核 - 公司定期或不定期对子公司审计，可聘请外部审计，审计后出具报告并提出整改意见[30] - 子公司应建立考核奖惩制度，公司推选人员定期述职，公司对其考核[30] 责任赔偿 - 子公司人员违规给公司造成损失的，应承担责任和赔偿[31] 关联往来 - 子公司应严格控制与关联方资金等往来，避免非经营占用[20]