业绩总结 - 2024年8月28日，相关公司营收合计65790.33万元[22] - 2024年8月31日，某公司账面营收4540.09万元，累计营收99055.33万元，营收总额103595.42万元[24] - 2024年8月31日，该公司账面利润3558.39万元，利润总额3558.39万元，期末余额100037.03万元[24] - 2024年1 - 8月，某项目收益90.21万元，波动收益11.03万元，指标收益 - 0.03万元[25] - 2024年1 - 8月，某项目支出 - 101.21万元，费用支出 - 101.23万元，成本支出 - 101.23万元[25] - 2024年8月31日，另一公司账面营收3473.32万元，累计营收136020.88万元，营收总额139494.20万元[26] - 2024年8月31日，该公司账面利润3539.28万元，利润总额3539.28万元，期末余额135954.92万元[27] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司税金及附加为902,106.73元，管理费用为110,270.00元，财务费用为 - 324.80元[84] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司营业利润为 - 1,012,051.93元，利润总额为 - 1,012,306.95元，净利润为 - 1,012,306.95元[84] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司经营活动现金流入小计290,945.13元，现金流出小计162,290.25元，现金流量净额128,654.88元[85] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司投资活动现金流出小计595,105,420.00元，现金流量净额 - 595,105,420.00元[85] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司筹资活动现金流入小计630,000,000.00元，现金流量净额630,000,000.00元[85] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司现金及现金等价物净增加额为35,023,234.88元，期末余额为35,023,234.88元[85] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司利息收入为946.55元[84] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司支付的各项税费为51,398.50元[85] 公司财务状况 - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司所有者权益账面价值为135,954.92元[18] - 海口琼山云翔教育培训有限公司股东全部权益价值为100,037.03万元，减值率为26.42%[18] - 2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司货币资金为35,023,234.88元[78] - 2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司其他流动资产为10,377,647.80元[78] - 2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司流动资产合计为45,400,882.68元[78] - 2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司投资性房地产为990,553,317.00元[78] - 2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司非流动资产合计为990,553,317.00元[78] - 2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司资产总计为1,035,954,199.68元[78] - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司流动负债合计35,583,944.53元，负债合计35,583,944.53元[81] - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司所有者权益合计1,000,370,255.15元，负债和所有者权益总计1,035,954,199.68元[81] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司实收资本本期增减变动金额为1,001,382,562.1元[88] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司未分配利润本期增减变动金额为1,012,306.95元[88] - 2024年1 - 8月，海口琼山云翔教育培训有限公司所有者权益合计本期增减变动金额为1,000,370,255.15元[88] - 2024年8月31日货币资金期末余额为35,023,234.88元[193][194] - 2024年8月31日其他流动资产中待抵扣增值税进项税额期末余额为10,377,647.80元[193][195] - 投资性房地产期末余额为990,553,317.00元，其中房屋建筑物账面价值775,333,517.00元，未办妥产权证书正在办理中[197] - 应交税费期末余额合计850,708.23元，其中房产税268,130.52元，土地使用税33,926.24元，印花税548,651.47元[198] - 其他应付款期末余额合计34,733,236.30元，为应付股权转让款[199] - 实收资本期末余额为1,001,382,562.10元，股东为海航航空集团有限公司，期初比例为100.00%[200] 公司决策与评估 - 2024年10月10日海南航空控股原则同意接受海航航空集团以海口琼山云翔教育培训有限公司100%股权抵偿债务[62][63] - 海口琼山云翔教育培训有限公司评估基准日为2024年8月31日，评估方法采用资产基础法，股东全部权益价值评估结论为1,000,370,255.15元[2][16][17] - 中勤万信会计师认为海口琼山云翔教育培训有限公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年8月31日财务状况及2024年1 - 8月经营成果和现金流量[68] 公司运营相关政策 - 公司会计年度从公历1月1日起至12月31日止，以人民币为记账本位币[95][96] - 处置子公司股权投资符合特定情况应作为一揽子交易会计处理，非一揽子交易按不同情况处理[101][102] - 公司合并财务报表以控制为基础确定合并范围[104] - 合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营参与方按份额确认资产、负债、收入和费用[105][106] - 现金指企业库存现金及可随时支付存款，现金等价物期限一般三个月内到期[107] - 外币交易初始按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日按规定处理汇兑差额[108] - 金融资产初始按业务模式和现金流量特征分类，后续计量取决于分类[112] - 公司金融负债初始确认时分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债[117] - 公司对以摊余成本计量等金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备[121] - 房屋及建筑物折旧年限为15 - 45年，预计净残值率为0 - 5%，年折旧率为2.11 - 6.67%[147] - 机器设备及其他折旧年限为3 - 30年，预计净残值率为0 - 5%，年折旧率为3.17 - 33.33%[147] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超过3个月暂停借款费用资本化[151] - 土地使用权摊销年限为30 - 70年，电脑软件摊销年限为3 - 10年[154] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足5个条件予以资本化，不满足则计入当期损益[157] - 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试[158] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[164] - 公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日[187] - 增值税税率为13%、9%、6%、3%[192] - 房产税从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[192] - 土地使用税按土地使用面积，税率为1.5 - 30元/平方米[192] - 城市维护建设税按应缴流转税税额的7%计缴[192] - 教育费附加按应缴流转税税额的3%计缴[192] - 地方教育费附加按应缴流转税税额的2%计缴[192] - 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴[192]