财务数据 - 2024年8月31日公司货币资金为35,023,234.88元[12] - 2024年8月31日公司其他流动资产为10,377,647.80元[12] - 2024年8月31日公司流动资产合计45,400,882.68元[12] - 2024年8月31日公司投资性房地产为990,553,317.00元[12] - 2024年8月31日公司非流动资产合计990,553,317.00元[12] - 2024年8月31日公司资产总计1,035,954,199.68元[12] - 2024年8月31日公司应交税费为850,708.23元[15] - 2024年8月31日公司其他应付款为34,733,236.30元[15] - 2024年8月31日公司流动负债合计35,583,944.53元[15] - 2024年1 - 8月税金及附加为902,106.73元，管理费用为110,270.00元，财务费用为 - 324.80元，利息收入为946.55元[19] - 2024年1 - 8月营业利润为 - 1,012,051.93元，利润总额为 - 1,012,306.95元，净利润为 - 1,012,306.95元[19] - 2024年1 - 8月经营活动现金流入小计为290,945.13元，现金流出小计为162,290.25元，现金流量净额为128,654.88元[20] - 2024年1 - 8月投资活动现金流出小计为595,105,420.00元，现金流量净额为 - 595,105,420.00元[20] - 2024年1 - 8月筹资活动现金流入小计为630,000,000.00元，现金流量净额为630,000,000.00元[20] - 2024年1 - 8月现金及现金等价物净增加额为35,023,234.88元，期末余额为35,023,234.88元[20] 公司概况 - 公司于2024年4月26日成立，成立时注册资本63,000.00万元[26] - 2024年8月29日增资后，公司注册资本变更为128,790.325093万元[26] - 公司经营范围包括飞行训练、智能无人飞行器销售等许可和一般项目[25] - 公司会计年度从公历1月1日起至12月31日止[30] - 公司以人民币为记账本位币[31] 子公司数据 - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司货币资金期末余额为34,733,236.30元[155] - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司长期股权投资为765,103,331.30元[156] - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司投资性房地产为595,105,420.00元[156] - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司资产合计为1,394,941,987.60元[156] - 截至2024年8月31日，海口琼山云翔教育培训有限公司负债合计为35,392,752.21元[156] - 截至2024年8月31日，海口博山农业有限公司货币资金期末余额为289,998.58元[156] - 截至2024年8月31日，海口博山农业有限公司资产合计为765,103,076.28元[156] 会计政策 - 同一控制下企业合并，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[32] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于则复核后差额计入当期损益[33] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，先调整长期股权投资初始投资成本，再确认商誉或计入当期损益的金额[34][35] - 分步处置股权至丧失对子公司控制权，若为一揽子交易，按一项处置交易处理，之前差额计入其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[36] - 分步处置股权至丧失对子公司控制权，若不属于一揽子交易，未丧失控制权时处置价款与对应净资产份额差额计入资本公积，丧失控制权时按相关规定处理[37] - 公司合并财务报表以控制为基础确定合并范围，按《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制[39] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额[43] - 资产负债表中资产和负债项目采用资产负债表日即期汇率折算[44] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债[45] - 金融资产初始确认根据业务模式和现金流量特征分为三类[47] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法后续计量[48] - 金融负债初始确认分为以摊余成本计量和以公允价值计量两类[52] - 以摊余成本计量的金融负债按实际利率法后续计量[53] - 金融资产和金融负债满足条件以净额在资产负债表列示[55] - 公司以预期信用损失为基础确认部分金融资产损失准备[56] - 信用风险未显著增加按未来12个月预期信用损失计量损失准备[58] - 不含重大融资成分应收款项采用预期信用损失简化模型计量损失准备[61][65] - 包含重大融资成分应收款项和租赁应收款选择简化模型计量损失准备[61][65] - 已转移金融资产所有权几乎所有风险和报酬则终止确认[62] - 保留金融资产所有权几乎所有风险和报酬则不终止确认[62] - 既未转移也未保留几乎所有风险和报酬，放弃控制则终止确认[64] - 既未转移也未保留几乎所有风险和报酬，未放弃控制按涉入程度确认[64] - 同一控制下企业合并形成的长期股权投资按被合并方所有者权益账面价值份额确定初始投资成本[70] - 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资按支付合并对价公允价值确定初始投资成本[70] - 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算[72] - 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算[72] - 房屋及建筑物折旧年限15 - 45年，预计净残值率0 - 5%，年折旧率2.11 - 6.67%[82] - 机器设备及其他折旧年限3 - 30年，预计净残值率0 - 5%，年折旧率3.17 - 33.33%[82] - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断连续超3个月，暂停借款费用资本化[86] - 土地使用权摊销年限30 - 70年，电脑软件摊销年限3 - 10年[89] - 投资性房地产采用公允价值模式后续计量，不计提折旧或摊销[78] - 固定资产以取得时实际成本入账，达预定可使用状态次月起计提折旧[81] - 在建工程达预定可使用状态按实际成本转入固定资产[83] - 公司无形资产按成本进行初始计量[88] - 内部研究开发项目研究阶段支出发生时计入当期损益[92] - 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试[93] - 商誉减值测试时按资产组或资产组组合公允价值或账面价值比例分摊，减值损失确认后不予转回[97] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[99] - 短期薪酬在职工服务会计期间确认为负债并计入当期损益或相关资产成本，非货币性福利按公允价值计量[100] - 辞退福利在不能单方面撤回计划或确认重组成本费用两者孰早日确认负债并计入当期损益[101] - 设定提存计划按当地规定缴纳养老保险费，在职工服务会计期间确认负债并计入当期损益或相关资产成本[102] - 设定受益计划资金根据定期精算确定，设定受益负债/（资产）净值受设定受益义务现值等因素影响[103] - 收入确认分时段和时点履行履约义务，时段内按履约进度确认，时点在客户取得控制权时确认[106][108] - 政府补助分与资产和收益相关，采用总额法处理，与日常活动相关计入其他收益，无关计入营业外收支[114][116] - 递延所得税资产和负债按资产、负债账面价值与计税基础差额计算，满足条件以抵销后净额列示[117][118] - 公司对重要会计估计和关键判断进行持续评价，部分估计和假设可能导致下一会计年度资产和负债账面价值重大调整[119][120] - 公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日[122] - 公司主要税种及税率：增值税13%、9%、6%、3%；房产税1.2%、12%；土地使用税1.5 - 30元/平方米；城市维护建设税7%；教育费附加3%；地方教育费附加2%；企业所得税25%[127]