工资总额预算管理 - 企业工资总额实行预算管理，遵循市场化、效益效率导向等原则[3] - 津投城开指导监督子企业工资总额预算编制和执行[6] - 企业工资总额预算基数一般以清算数为准，波动大时以前三年平均数为基数[8] 工资总额与效益挂钩 - 企业工资总额预算与经济效益挂钩，效益增长时工资增幅不超效益增幅[9] - 企业经济效益下降，工资总额原则上下降，降幅不超20%[10] - 企业未实现国有资本保值增值或有重大风险，工资总额不得增长或适度下降[11] 指标选取与调节机制 - 工资效益联动指标从经济效益等指标选取，原则上不超2个[11] - 效率对标调节机制按市人力社保部门数据调整工资总额预算[12] - 企业经济效益增长但劳动生产率等指标劣于对标数据，调节系数不高于0.81[12] - 人工成本投入产出率指标原则上选1个，一般为人工成本利润率[13] 工资增幅限制 - 上年度职工平均工资达调控水平及以上，本年度工资总额增幅应调低，平均工资增幅不超调控目标[13] - 上年职工平均工资高于全国城镇非私营单位3倍，经济效益增长时工资总额少增；低于70%且效益下降时，工资总额少降[13] - 主业非充分竞争行业，上年职工平均工资达调控水平，当年工资总额增幅低于经济效益增幅，平均工资增幅不超调控目标[14] - 工资总额增幅度≤（a40%+xf*60%）*P，a是经济效益联动指标增幅，x是工资指导线基准线，f在0.9至1间线性插值计算，P为对标调节系数[15] 时间节点 - 工资总额预算初核4月底前完成，清算9月底前完成，预算调整10月底前申请[19][21] 特殊情况规定 - 新设企业或机构增人增资期限原则上12个月，最长不超36个月[23] - 特殊事项工资总额占上年工资总额比重原则上不超10%，超3%需中介审计确认[25] 公司内部管理 - 公司应在核准工资总额预算内自主决定内部工资分配，落实预算执行责任[27] - 公司应深化内部“三项制度”改革，优化工资分配机制，向关键岗位等倾斜[27] - 公司中、高层管理人员薪酬与企业效益等挂钩，业绩升降薪酬相应升降[29] - 公司应优化职工工资收入结构，全口径管理工资总额[29] - 公司应规范职工福利保障管理，经济效益下滑或亏损时缩减福利费支出[29] 违规处理 - 公司超提、超发工资总额需清退处理，核减下一年度工资总额基数[32] 管理职责 - 公司总部负责建立完善工资总额管理体制机制，编制总体预算等[35] - 所属子企业负责建立完善工资总额管理体制机制，编制本企业预算等[35] 全员劳动生产率指标 - 全员劳动生产率指标增幅为正值时，与上一年度比提高 L=1，低于 10%以内（含 10%）L=0.95，低于超过 10%，L=0.9[41] - 全员劳动生产率指标增幅为负值时，与上一年度比提高超过（含）20%，L=0.9，提高 20%以内，L=0.95，低于上一年，L=1[41]