内部控制原则与目标 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等五项原则[3] - 公司应完善治理结构等以实现控制目标[4] 子公司管理控制 - 公司管理层应引导子公司建立规范内控[6] - 公司对控股子公司管理控制包括制定制度等[7] 关联交易与担保 - 公司按审批权限对关联交易审批决策[10] - 拟进行关联交易应了解原因评估影响[10] - 与关联方资金往来应履行审议披露义务[11] - 公司按规定审批权限对担保事项审批决策[14] - 对外担保应符合规定获批准[15] - 董事会审议担保应了解情况判断风险[16] - 对外担保展期需重新审批，对子公司担保定期审查[17] 募集资金管理 - 募投项目资金差异超30%应调整计划并披露[23] - 董事会每半年度核查募投项目进展并披露[22] - 超募资金补流后十二个月内限制财务资助对象[35] - 募集资金存放专项账户集中管理使用[19] - 募集资金原则用于主营业务，不得高风险投资[20] 重大投资与交易 - 重大投资应规范审批，考虑风险选最优方案[27] - 参与期货和衍生品交易应遵循原则控规模[28] 信息披露与保密 - 公司信息披露按规定做好，建立保密制度[32] 财务资助 - 对外提供财务资助须经董事会或股东大会审议[35] - 向关联参股公司提供资助需特定审议并提交股东大会[37] - 提供财务资助应签协议，逾期未收回不追加[37] - 继续资助视为新行为需重新审批[37] 印章管理 - 印章刻制经审批，到核准单位印制备案[39] - 印章按原则专人保管，签批人不保管[39] - 印章使用事前审批，使用前审核[40] 内部审计与评价 - 内审部每年至少提交一次内部审计报告[45] - 董事会或审计委员会根据评价报告出具内控评价报告[46] 缺陷处理与考核 - 保荐等指出内控重大缺陷，董事会等作专项说明[48] - 公司将内控情况作考核指标，建立追究机制[48]