上 海 证 券 交 易 所 上证公监函〔2024〕0296 号 关于对大恒新纪元科技股份有限公司 及有关责任人予以监管警示的决定 当事人： 二是信息披露不准确。公司 2023 年年报原材料和库存商品存货 跌价准备、其他应收款款项性质披露有误。 三是财务核算不准确。其一，收入核算不准确，部分项目未能 恰当识别单项履约义务或跨期确认收入。其二，因账龄、库龄等统 计不准确，导致 2023 年应收账款、合同资产、存货减值不准确。其 三，用于出租的固定资产折旧分摊不准确，导致 2023 年其他营业成 本和期间费用分配不准确。其四，商誉资产组账面价值测算有误。 其五，部分历史年度小额收入未入账、采购成本与销售费用划分不 准确。 四是内部控制缺陷。个别项目先发货后补销售出库手续，生产 领料审批不规范或未留存相关记录、存在未能按照内部采购控制程 序进行供应商管理及采购比价的情况。 公司转让子公司股权时，子公司净利润占公司最近一个会计年 度经审计净利润的 10%以上且被动形成财务资助，该事项属于应当 披露的重大交易。被资助对象最近一期财务数据显示资产负债率超 过 70%，则该财务资助事项还应当提交股东大会审议。此外，年度 报告 ...