审计监察部设立 - 公司在董事会审计委员会下设立审计监察部[4] - 审计监察部独立于其他机构和部门，对审计委员会负责[4] 审计监察部职责 - 对公司各部门内部控制制度进行检查和评估[5] - 对公司重要事项如对外投资等进行审计[5] - 至少每年度对募集资金存放与使用情况进行审计[9] 审计关注内容 - 审计对外投资等事项关注是否履行审批程序[7][8] - 审计关联交易关注是否确定关联方名单[8] - 审查信息披露事务管理制度关注是否制定相关制度[10] 审计工作流程 - 制定年度审计工作计划并报审计委员会批准[14] - 审计人员实施审计建立工作底稿，保存期至少十年[14] - 审计结束出具书面审计报告并督促整改[14] 报告与决议 - 发现内部控制重大缺陷或风险及时报告审计委员会[14] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 董事会审议年度财务报告时对内部控制评价报告形成决议[17] - 披露年度报告时披露内部控制评价报告及核实评价意见[17] 奖惩制度 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[19] - 审计工作人员违规公司给予处分，造成损失需赔偿[19] 制度生效 - 本制度由董事会审议通过之日起生效及实施[24]