股东大会信息 - 云煤能源2024年第三次临时股东大会召开时间为2024年11月22日[3] - 审议议案包括修订公司关联交易管理制度和续聘中审众环为2024年财务和内控审计机构[5] 关联交易管理制度修订 - 需董事会审议的关联交易先由独立董事专门会议审议再提交董事会[9] - 对关联交易管理各环节细化并增加考核条款[9] - 将原两个制度合并[9] 关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人为关联法人[14] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[14] 关联交易定价 - 遵循政府定价、指导价、参考独立第三方价格等原则[16] - 可采用成本加成法、再销售价格法等方法[17] 关联交易审批 - 与关联法人交易50万元以下（除担保）由业务单位或分管领导审核批准[20] - 与关联自然人交易30万元以下（除担保）等由总经理办公会议审核批准[20] - 与关联人交易30万元以上（自然人）或300万元以上（法人）且占净资产0.5%以上经独立董事审议后提交董事会[20] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产5%以上提交股东大会并披露审计或评估报告[21] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[21][22] - 股东大会审议关联交易关联股东回避表决[22] 财务资助与担保 - 不得为特定关联人提供财务资助，特定情形除外[23] - 向特定关联参股公司提供财务资助经非关联董事审议并提交股东大会[24] - 为关联人提供担保经非关联董事审议并提交股东大会，为控股股东等提供担保需反担保[24] 其他关联交易规定 - 与关联人共同出资等以公司出资额等为计算标准适用规定[24] - 直接或间接放弃优先购买等权利按不同情况适用规定[25] - 相关额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[27] - 日常关联交易协议期限超3年每3年重新履行审议和披露义务[28] 关联交易管理 - 董事会办公室是关联交易归口管理部门[30] - 业务发起单位负责人为关联交易第一责任人[30] - 董事等持股5%以上股东报送关联人名单及关系说明[31] - 董事会办公室牵头定期梳理更新关联人名单[33] - 各部门及分子公司交易前核实对象是否为关联人[33] - 年度日常关联交易计划需履行相关程序[33] - 偶发性关联交易指未在年度预计的关联交易[34] - 业务发起单位甄别关联交易后应征询意见并提供资料[34] 审计机构续聘 - 拟续聘中审众环为2024年财务和内控审计机构，聘期一年，费用87.38万元/年[39][43] 审计机构情况 - 2023年末合伙人216人，注册会计师1244人[39] - 2023年度签署证券服务业务审计报告的注册会计师716人[39] - 2023年度审计收入总额215466.65万元，审计业务收入185127.83万元，证券业务收入56747.98万元[39] - 2023年度审计上市公司客户201家，收费总额26115.39万元[39][41] - 制造类企业同行业上市公司审计客户118家[41] - 购买的职业保险累计赔偿限额8亿元[41] - 最近3年因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施11次[41] - 26名从业执业人员最近3年受行政处罚5人次、行政监管措施24人次[41] 审计费用 - 2024年度财务报告审计费用57.09万元，内部控制审计费用30.29万元[43]