业务规模 - 2025年任一交易日外汇套期保值业务合约总规模不超15亿美元（或等值外币）[2][5][12] - 2025年任一交易日利率套期保值业务合约总规模不超10亿美元（或等值外币）[3][5][12] - 2025年内任一时点各类套期保值业务动用的全部交易保证金和权利金上限不超30亿元人民币[3][5][12] 业务期限 - 套期保值业务授权交易期限为1年，从2025年1月1日至2025年12月31日[10][12] 业务相关 - 交易品种涉及生产原料、产出品、利率、外汇等[2][7] - 交易工具包括期权、期货、远期等衍生品合约[2][8] - 交易场所包括境内外合规交易所及有资质的金融机构等[2][9] - 资金来源为公司自有资金及金融机构衍生品交易授信[6] 审批情况 - 套期保值业务经董事会审计委员会、董事会、监事会审议通过，无需股东大会审议[3][11][12] 风险控制 - 套期保值业务可能存在市场、信用、操作等风险，公司有相应风控措施[13][19] - 期货账户开立需董事长或其授权人员批准，业务开展场所包括境内外合规交易所及有资质机构[21] - 各岗位由专人负责，建立交叉监督机制，审计部门定期及不定期检查[22] - 制定严格风险控制预案，财务部门跟踪净敞口价值变动并评估套期保值效果[23] 会计处理 - 公司将按相关会计准则规定进行套期保值业务的会计处理[26] - 若不满足套期会计适用条件，公司将评估预期风险管理目标实现情况[26]