审计制度适用范围 - 制度适用于公司及其全资、控股子公司内部审计工作[1] 审计部工作机制 - 审计部在董事会审计委员会、党组织领导下开展工作，向董事会负责并报告[2] 审计部职能与权限 - 审计部职能包括监督、评价、服务职能[3] - 审计部有权检查相关账务、资料，必要时可追溯和推延审计期间[4] 内部审计相关内容 - 内部审计对象包括公司及其子公司经营管理活动和项目等[5] - 内部审计依据包括国家法规、上级文件、公司制度和经营目标等[5] - 内部审计范围涵盖董事会决议执行、内控、资产、财务等多方面情况[5] - 内部审计类型有内控、财务收支、经济责任等多种类型[6] - 内部审计方式包括送达审计和就地审计[6] 审计报告与整改 - 审计报告内容包括审计时间、依据、被审计单位情况、查证事实和评价等[11] - 被审计单位应在接到审计报告10日内提出书面意见[12] - 被审计单位需在收到审计报告10日内拟定整改台账并报审计部备案[12] - 一般情况下被审计单位应在三个月内完成整改[12] 审计报告备案 - 每年初审计部需将相关审计报告报公司董事会审计委员会备案[12] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过后生效，由公司审计部负责解释[13]