内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为促进红相股份有限公司（以下简称"公司")全面评价内部控制的设计 与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，依据财政部 等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》、上市公 司监管有关要求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及各全资子公司、控股子公司内部控制评价管理工作。 第三条 本规定所称的内部控制评价，是指董事会授权内部审计部负责组织和实 施内部控制评价工作，对公司内部控制制度的健全性、可靠性及实施的有效性和 效率性进行审核、评价及监督，形成评价结论、出具评价报告的过程。 第四条 内部控制评价遵循下列原则 （一）全面性原则：评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司各种业 务和事项； （二）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重 大业务事项和高风险领域； 第二章 内部控制评价职责 第五条 董事会主要职责包括： 第六条 董事会审计委员会主要职责包括： （三）审议外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的 问题与改进方法； （四）评估内部控制评价结果，督促内控缺陷 ...