反舞弊制度 - 制定反舞弊与举报管理制度加强治理和内控[2] - 明确舞弊定义及损害、谋取公司利益的舞弊行为[4][5] - 将侵占挪用财产等作为反舞弊重点[6] 责任分工 - 管理层对舞弊行为负责，审计委员会指导工作[9] - 审计部为常设机构，负责组织执行工作[19] 工作措施 - 营造诚信文化，年初评估舞弊风险[12][13] - 建立举报热线和邮箱，公布相关信息[16] - 内审人员接受反舞弊培训[20] 监督汇报 - 至少每年召开反舞弊通报会，遇重要情况随时召开[22] - 审计部至少每年向审计委员会和董事会汇报[24] - 董事会和审计委员会指导、监督并留书面记录[23] 处理措施 - 发生舞弊案件要有评估和改进内控报告并通报[26] - 舞弊员工给予处罚，触犯刑律移送司法[26] - 舞弊党员干部移交纪检监察部门处理[27] 制度适用 - 制度适用于公司及其所属单位，所属公司可参考制订并备案[29]