内部控制制度 - 内部控制制度于2024年12月26日经第三届董事会第十二次会议审议通过[2] - 内部控制目的包括遵守规定、提高效益等[3] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等要素[5] - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购等营运环节[7] 关联交易 - 向关联人购买资产成交金额超3000万元且占净资产绝对值5%以上、溢价超100%，应提供盈利预测报告[12] - 关联交易溢价超100%，评估机构用特定估值方法评估，独立董事和保荐机构发表意见[12] - 关联交易溢价超100%，应签订补偿协议[12] - 关联交易应遵循诚实信用等原则，明确审批权限[10] - 审议关联交易应了解情况、审慎定价，必要时聘请中介机构[12] 对外担保 - 董事会审议对外担保须经三分之二以上董事同意[17] - 对外担保应遵循合法、审慎等原则，控制风险[17] 重大投资 - 重大投资应遵循合法、审慎等原则，控制风险、注重效益[21] 信息披露 - 建立信息披露事务管理制度，规范范围、程序等[25] - 董事会秘书负责信息披露，非授权不得发布未公开信息[25] - 建立重大信息内部保密制度[26] 子公司管理 - 制定对控股子公司、分公司控制政策及程序，督促建立内控制度[29] 审计与评估 - 审计部每季度向审计委员会报告内审情况，每年提交内审报告[31] - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具评估意见和年度自评报告[32] - 聘请会计师事务所审计内控并出具报告[32] - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会、监事会作专项说明[33] 其他 - 将内控制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[34] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[36]