内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制目标包括确保法规执行、提高经营效率等[3] - 内控制度在不同层面安排[5] - 建立和实施考虑目标设定等要素[6] - 涵盖销货与收款等业务环节[9] 风险与子公司管理 - 公司建立完整风险评估体系监控各类风险[10] - 对控股子公司实行管理控制[12] 审计与报告 - 设立内部审计部门检查监督内部控制制度[15] - 内部审计部门将检查情况通报董事会和监事会[17] - 审计委员会至少每季度审议内部审计报告[17] - 董事会依据报告审议评估内控情况形成自我评价报告[18] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[18] - 披露年度报告时披露内控评价报告及相关主体意见[18] - 注册会计师审计时就财务报告内控情况出具评价意见[18] - 若有异议董事会、监事会做专项说明[18] 档案管理与制度执行 - 内部审计部门建立工作底稿和档案管理制度[19] - 工作底稿等资料保存不少于十年[20] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[22] - 制度由董事会审议通过之日起实施[22] - 制度由董事会负责解释和修订[22]