信息披露问题 - 2022年3月至2024年5月部分对外担保事项未经审议披露，已解除该部分担保[6] - 2022年3月至2023年12月银行定期存单质押受限未披露，2023年度报告已披露[7] - 2022年年报对外担保发生额披露不完整，将组织培训强化规范意识[9] 财务核算问题 - 2022年、2023年个别子公司商誉减值测试收入预测依据不充分，将复核并聘请专业机构评估[10] - 2021 - 2022年确认可抵扣亏损相关递延所得税资产时盈利预测不审慎、计提依据不充分，2023年已冲回并夯实计提依据[12] - 对部分已逾期其他应收账款未计提坏账准备，总部要求子公司按规定计提[13] - 未取得正式返利证明文件即计提供应商返利且核算不规范，后续将冲回不符合要求的返利并规范核算[15] - 将部分融资费用、补偿款支出计入销售费用且费用确认跨期，2023年已重新梳理调整归类[16] 整改措施 - 2024年11月29日召开会议审议通过整改报告议案[2] - 成立整改工作小组，由董事局主席任组长[2] - 完善内部决策流程与授权管理，防止类似担保问题再次发生[6] - 强化子公司重大信息内部报告工作，确保信息及时准确[6] - 强化信息披露沟通汇报机制，保证信息披露质量[7] - 后续长期规范运作，杜绝信息披露和财务核算问题再次发生[7] 规范建设 - 深圳证监局要求公司董监高加强证券法律法规学习，公司落实学习相关法规[18] - 2024年发布《海王生物会计核算管理规范》，规范财务核算基础工作[19] 系统推进 - 截至目前财务共享系统已上线81家子公司，预计2025年完成商业体系内全部子公司上线[20] 检查培训 - 总部2024年深入基层子公司开展会计核算检查工作并落实整改[20] - 已组织董监高及相关人员参加各类培训，持续加强法规学习[20] - 财务人员参加专业培训，总部人力资源部2024年组织全员培训增强风险意识[21]