内部控制评价 - 内部控制鉴证报告鉴证公司2024年9月30日与财务报表相关的内部控制有效性[4] - 注册会计师认为公司于2024年9月30日在重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[9] - 基准日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，至报告发出日未发生影响评价结论的因素[15] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[16] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[16] 制度建设 - 公司建立规范的公司治理结构和议事规则，法人治理结构健全[16] - 公司制定有利于可持续发展的人力资源政策，建立人事管理制度和战略人才培养方案[19] - 公司设独立审计部，对内部控制制度和财务报告进行监督审计[21] - 公司建立专业法务团队，对合同协议发表意见并对员工进行法制培训[23] - 公司制定财务和资金管理制度，规范重大资金活动和财务收支流程[24] - 公司完善采购与付款制度，增加备选供应商数量保证供货及时性[25] - 公司建立资产日常管理制度，控制实物资产关键环节确保财产安全[26] - 公司制订销售及收款管理制度，控制销售各环节防范经营风险[28] - 公司严格执行对外担保管理制度，规范担保审查、审批等程序[29] - 公司梳理财务报告流程，执行相关制度保证报告真实完整合法合规[30] - 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度，降低投资风险[31] - 公司严格执行募集资金管理制度，专户专储并保证专款专用[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准：错报金额≥资产总额的1%、≥经营收入的1%、≥利润总额的5%[1] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准：资产总额的0.5%≤错报金额＜资产总额的1%等[1] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准：错报金额＜资产总额0.5%等[1] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准参照财务报告执行[41] 报告期情况 - 报告期内未发现公司财务和非财务报告内部控制重大缺陷[42] - 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明[43]