投资决策与审批 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况，除经董事会审议通过外还应及时披露[12] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况，除披露外还应经董事会审议后提交股东会审议[13] - 投资业务不相容岗位包括可行性研究与评估、决策与执行、处置审批与执行[10] - 投资证券中心协同财务部等编制年度投资计划，审批后下发执行[17] - 实施投资项目前，投资证券中心相关部门需提出申请并获批准[18] 投资执行与管理 - 投资决策获批后，投资证券中心牵头按方案签订投资合同[19] - 投资证券中心对投资项目跟踪管理，出现重大不利变化及时上报并采取措施[21] - 投资证券中心定期提请数据，财务部统计投资收益，会计凭证经复核[22] - 被投资对象出现减值情形，投资证券中心及时发起并推进减值申请程序[23] 子公司管理 - 公司向控股子公司派出董事及经营管理人员，人选由总经理决定[21][22] - 控股子公司会计核算和财务管理应遵循公司会计制度[23] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[24] 投资回收与转让 - 投资项目经营或存续期届满等情况公司可回收对外投资[27] - 投资项目有悖经营方向等情况公司可转让对外投资[28] - 回收或转让对外投资达到制度规定标准需经董事会审议，部分还需股东会审议[28][29] 其他 - 投资项目后评估需编制报告并上报管理层[31] - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务，子公司需遵循相关制度[33] - 本制度由董事会制定，自股东会审议通过生效，由董事会负责解释[35]