审计管理架构 - 公司董事会下设董事会审计委员会，为内部审计最高管理机构[6] - 审计部对公司内部控制和财务信息等检查监督，保持独立[8] - 内部审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[10] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或其审计委员会报告工作[9] - 审计部根据公司要求编制年度审计计划，报委员会批准后实施[25] 审计范围与权限 - 审计范围包括财务收支、投资等多方面[15][17][18] - 审计部有权要求被审单位提供资料，审核检查相关内容[22] - 审计部有权制止严重违规浪费行为[22] 审计流程 - 实施审计明确目标任务，收集资料、编制通知书并审批下发[26] - 下发审计结论与建议，附整改通知书明确要求[27] - 被审计单位制定整改方案与进度表，提交报告[29] 检查与报告 - 审计部每季度至少检查一次货币资金内控[32] - 委员会督促审计部半年检查重大事件和大额资金往来并报告[32] - 审计部每年至少提交一次内控评价报告[33] - 董事会或其审计委员会出具年度内控自评报告[33] 其他 - 公司营造反舞弊文化环境，持续监督融入日常活动[35] - 审计人员成绩显著给予表彰奖励，违规视情节处理[36] - 打击报复审计人员的单位或个人视情节处分[36] - 审计部建立业务档案，非经批准不得自行销毁[37]